ETF 유기정기금 증여 평가를 활용한 자녀 적립식 증여 플랜 주식모으기 자동매수
황혜린 세무사 · 인베스트 세무회계
안녕하세요 금융세제연구소 황혜린 세무사 입니다.
어린이날마다 빠지지 않고 나오는
어린이 펀드 적립식 증여 기사입니다.
지금은 펀드투자의 규모나 인기가 시들하지만
제가 한국투자증권에 재직하고 있을 때
(2010년대 초중반)만 해도
적립식 증여는
거의 어린이 펀드였을 정도로 인기가 좋았습니다.
[똑똑한 증여] 어린이펀드 5년 최고 수익률 146%… 증여세 부담 더는 적립식 인기
[똑똑한 증여] 어린이펀드 5년 최고 수익률 146%… 증여세 부담 더는 적립식 인기n.news.naver.com
어린이날을 맞아 적립식 증여를 활용한
자녀 증여플랜에 대해서 알아보겠습니다.
자녀 증여 플랜
자녀에게 증여 시 10년 간 합산하여
성년자녀의 경우 5,000만원,
미성년자녀의 경우 2,000만원의
증여재산공제를 받을 수 있습니다.
증여재산공제금액만큼만 증여한다면
공제 후 금액이 없기 때문에
증여세는 발생하지 않습니다.
| 수증자 | 공제액 | 비고 |
| 배우자 | 6억 원 | 사실혼은 적용하지 않음 |
| 직계존속 | 5,000만 원 | 부모, 조부모, 외조부모 |
| 직계비속 | 5,000만 원 미성년자 2,000만 원 | 자녀, 존자녀 (외손자녀) 성년은 만 19세 이상 |
| 기타친족 | 1,000만 원 | 6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척 |
현금증여
가장 쉬운 자녀에게 증여하는 방법은
자녀계좌로 현금을 이체하고
증여신고를 하는 것입니다.
증여세를 납부하고 싶지 않다면
공제 범위 내에서 현금을 증여하고
현금을 입금받은 증여계좌에서
금융상품을 매수하면 됩니다.
증여세가 발생해도 10% 의 증여세율 정도는
감당할 수 있다면
증여공제금액을 제외하고 1억이 되는
성년자녀는 1억 5,000만원
미성년자녀는 1억 2,000만원을 채워서
증여하면 970만원의 증여세가 발생합니다.
| 구분 | 증여재산가액 | 증여세 |
| 성년자녀 | 1억 5,000만원 | 970만원 |
| 미성년자녀 | 1억 2,000만원 | 970만원 |
* 신고세액공제 3% 적용,
합산되는 다른 증여 건은 없음을 가정
증여받은 현금을 활용하여 자녀가 증여세를 납부하고
남은 금액으로 금융상품에 투자하면 됩니다.
자녀의 증여세를 부모가 대납하는 경우
추가증여세가 발생하기 때문에
자녀의 재산으로 증여세를 납부하여야 합니다.
적립식증여
적립식증여는
정기적으로 반복하여 일정액을 증여하는 것입니다.
적립식으로 증여 시 정기금평가를 통해
증여재산가액을 산정하는데
미래의 증여할 금액을 현재가치로 끌고 오기 때문에
할인율을 적용하여
한 번에 증여하는 것보다
더 많은 금액을 줄 수 있다는 장점이 있습니다.
매달 적립하는 금액으로 기사에서 소개한 것 처럼
어린이펀드를 매수해도 되고
자동매수가 가능한 시스템을 활용하여
ETF 를 매수해도 됩니다.
적립식 증여 후 어떤 자산을 매수할 지는
수증자 (판단이 어려운 경우 증여자)가
결정 할 수 있습니다.
적립식 증여 평가방법_정기금평가
적립식 증여는
정기금 평가를 통해 증여재산가액을 계산합니다.
정기금은 정기적으로 반복하여 금전 등을
지급하는 것을 목적으로 하는 채권이라는 의미인데요~
매달 특정금액을 특정 기간동안 증여하겠다고
약정을 하면
유기정기금평가를 하여 첫 증여일을
전체 증여재산의 증여일로 하여
증여세 신고가 가능합니다.
적립식 증여 예시
50만원을 매달 10년동안 약정하면,
첫 이체일을 증여일로 하여 증여세 신고 가능
↓↓↓
증여 받은 자금으로 펀드 등
특정 금융상품 매수
유기정기금 평가는 다음의 방법으로 계산을 합니다.
2025년 5월 현재 적용되는 이자율은 3% 입니다.
적립식증여 시뮬레이션
증여재산공제 범위 내
또는 약간의 증여세를 발생시키면서
10년 동안 적립식 증여를 한다면
월 얼마씩 해야하는지를
시뮬레이션 해봤습니다.
| 수증자는 미성년자 | |||
| 월 적립액 / 10년 납 | 증여 원금 | 증여재산평가액 | 증여세 |
| 190,000 | 22,800,000 | 20,032,328 | 없음 |
| 200,000 | 24,000,000 | 21,086,661 | 105,400 |
| 수증자는 성년 | |||
| 월 적립액 / 10년 납 | 증여 원금 | 증여재산평가액 | 증여세 |
| 470,000 | 56,400,000 | 49,553,654 | 없음 |
| 500,000 | 60,000,000 | 52,716,654 | 263,510 |
증여 원금을 보면 알겠지만
실제 증여하는 금액보다 할인이
들어간다는 것을 알 수 있습니다.
미래의 현금을 3%의 할인율을 적용하여
현재가치로 계산하여 합하기 때문입니다.
기간과 금액을 약정하는 것이기 때문에
약정사항을 변경하는 것은 가급적 하지 않는 것이
좋으며,
첫 납입일을 증여일로 신고하여
증여시기를 당기는 효과도 있으니
적립식 증여를 한다면
신고도 정확하게 해주는 것이 중요합니다.
자동매수, 주식모으기, 적립식매수
각 증권사에서는 주식과 ETF 의 자동매수서비스를
제공하고 있습니다.
KB증권 / 한국투자증권 / 미래에셋증권 / NH투자증권
의 메뉴를 정리했습니다.
그 외 증권사도 있겠지만
제가 화면을 사용할 수 있는 증권사 위주이니
필요한 투자자는 사용하는 MTS 를 검색해보세요~
KB증권
국내주식 - 국내주식/ETF 적립식매수
한국투자증권
주식 - 적립식 자동매수
미래에셋증권
주식 - 모으기/금액 - 주식모으기
NH증권
국내주식 - ETF 투자하기 - 주식모으기
다양한 ETF 가 상장되고,해외투자가 늘어나면서
ETF와 같은 금융상품 증여를 활용하여
자녀의 자금출처를 만들어 주고자 하는
투자자들이 증가하고 있습니다.
적립식증여는 현금증여와 다르게
한번 더 계산을 하여 증여재산가액을 평가해야 하고
기간과 금액 약정을 지켜야 하는 번거로움?은 있지만
거치식으로 증여하는 것보다
조금이라도 많은 금액을
증여할 수 있다는 장점이 있습니다.
미성년자녀의 계좌개설이 편해지고
적립식투자 시스템을 갖춘 증권회사들이
늘어나고 있기때문에
자녀의 씨앗자금을 만들어주고자 하는 투자자라면
적립식증여도 고려해 보시기 바랍니다.
적립식증여신고에 대한 궁금점이 있다면
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