(ETF아는형 시청자 질문 모음) 연금계좌ETF, ISA ETF, 미국ETF세금, 커버드콜ETF,ETF종류
황혜린 세무사 · 인베스트 세무회계
안녕하세요 인베스트 세무회계 황혜린 세무사입니다.
ETF 아는형 유투브가 올라간지 2주가 지났습니다.
댓글로 올라온 질문에 대해 답변을 달아 보았습니다.
아직 유투브 댓글에 올리기 전에 블로그에 먼저 올립니다.
1번질문 랩상품의 과세방법
랩상품의 경우 그 안에서 운영되는 상품들의 말그대로‘포장지’ 에 불과합니다. 따라서 운영되는 상품의 과세방법를 그대로 따라 갑니다. 랩 안에 해외주식이 있다면 해외주식 양도소득세, 랩 안에 있는 주식이나 etf에서 배당금(분배금) 이 나온다면 배당소득입니다.
랩의 전체 차익기준이 아닌 나오는 소득에 따라 건보에 반영되니 이자배당과 같은 금융소득이라면 건보료 산정 시 반영되며 양도소득이라면 반영되지 않습니다.
2번 질문. 연금계좌 외국납부세액공제
원천징수라기 보다는 ETF 내부에서 운영과정 중 해외원천소득이 있다면 현지에 일단 세금을 납부하고 남은 금액을 투자자에게 분배하고 투자자는 추후 인출 시 일정 비율로 외국납부세액공제를 해주겠다는 내용입니다.
원래는 현지에 낸 세금을 국세청이 먼저 돌려주고 온전한 배당금을 재투자하여 운영하고 있었기 때문에 복리효과가 컸지만 이제 환급을 먼저 안해주고 나머지가지고 운용해라로 변경된거죠~~
3번질문. 양도소득의 통산
연간 통산을 활용해서 평가손실을 일부 실현하고자 한다면, 올 해 안에 결제일이 들어올 수 있도록 매도 하시고 해당 종목에 대한 장기투자 계획이 있다면 다시 매수하시면 됩니다. 꼭 다음해에 재매수 하실 필요는 없습니다!
4번질문. ETF 용어 정리
항상 헷갈리는 부분입니다. 용어를 구분해서 쓰려고 노력하나 단어가 길어지니 결국 혼용하게 되더라고요.
영상 속 해외etf는 해외상장etf 입니다. 국내상장이지만 해외투자하는 etf는 국내etf 해외투자 라고 설명하도록 대본을 썼습니다.
5번질문. 연금계좌에서의 ETF 투자시 소득의 종류
퇴직연금 dc irp 연금저축계좌에서는 금융소득(이자 배당) 은 절대 발생하지 않습니다. 그래서 연금계좌에서 발생한 소득은 금융소득종합과세와는 전혀 상관없습니다. 연금계좌는 인출 전까지 과세없이 재투자 할수 있는 과세이연 세제혜택이 있으며 연금수령요건을 갖추고 연금수령 시 연령에 따라 3.3-5.5 원천징수 됩니다. 중도 해지를 하거나 연금수령한도를 초과하여 수령하는 경우 기타소득 16.5% 과세됩니다.
표로 정리한 연금계좌 인출 시 과세방법입니다.
6번질문.ETF 의 종류와 구분예시
어떤 회사를 대표로 나간게 아니어서 최대한 상품명은 언급하지 않으려고 한건데 구체적으로 한번 적어볼게요~~
ETF FUN / ETF CHECK 사이트에서 참고했습니다.
국내주식형ETF
국내기타ETF _ 미국투자
국내기타ETF _ 파생형
국내기타ETF _ 원자재형
해외상장ETF
7번질문. 연금계좌운용과 발생소득
연금계좌의 수익은 과세대상이 되기 때문에 연금계좌에서 커버드콜etf에서 받은 분배금도 과세대상이 됩니다. 비과세대상 분배금이 발생하는 etf는 아무래도 일반계좌에서 투자 하시는 게 세금면에서는 유리합니다.
연금계좌의 수익에 대한 과세근거를 상세하게 정리한 포스팅입니다.
IRP,연금저축계좌 활용법_매수하면 안되는 상품blog.naver.com
5번 질문의 연금계좌 인출 시 과세방법도 같이 보시면 연금계좌에서 발생한 소득이 어떻게 과세되는지 알 수 있습니다.
(연금계좌 인출이 좀 복잡합니다....)
8번질문. ISA 계좌의 과세방법
ISA에서 주식 거래 가능하고 저도 하고 있고요 ㅎㅎ
국내 주식매매차익과 국내주식형etf 는 과세대상이 아니고 isa계좌에서 발생하는 배당소득은 200 만원(서민형 400 만원)까지는 비과세 그 초과금액은 9.9%분리과세입니다.
9번질문. 국내커버드콜ETF 분배금의 과세방법
국내 커버드콜 분배금은 그 재원이 과세대상인 주식배당금 등에서 나온다면 과세, 만약 재원이 과세대상이 아닌 국내장내파생상품이라면 과세제외됩니다.
분배금 전부가 국내장내파생상품 베이스라면 과표가 0 이고 시기에 따라 주식배당금 등이 섞이게 되면 분배금 중 일부가 배당소득 과표를 구성합니다. 아래는 대표적인 국내 위클리커버드콜 ETF 입니다. 과표를 보시면 전체 분배금 대비 미미하거나 없는 달도 있습니다. 분배금의 재원에 따라 이런식으로 배당소득과표가 구성되게 됩니다.
10번질문. 해외주식의 증여 후 양도
이분은 영상을 보다 마셨네요~ 제가 절세효과가 예전보다 떨어지지만 그래도 장기투자 목적에서는 유효하다고 설명했는데…
정리하다보니 10개의 질문이네요.
마지막 질문은 질문같지도 않은 질문이지만요 ㅎㅎ
댓글과 질문을 보니
어떤 포인트에서 많이 헷갈려 하시는지 파악이 되었습니다.
앞으로는 연금계좌 위주의 컨텐츠도
쉽게 써서 알려드려야 겠다고 생각이 듭니다.
ETF 아는형 영상 준비를 하면서
그리고 모든 세금컨텐츠를 준비할 때는
틀린정보를 드리면 안되기 때문에
정확한 법적용어를 가지고 설명하려고 노력합니다.
그러다 보면 어렵다고 느껴지실 수 있고
듣는 사람의 세금에 대한 이해도에 따라
같은 얘기도 다르게 받아드릴 수 있습니다.
그래서 어떤 형태이든 세금관련 얘기를 전달드리는게
참 어렵다는 생각이 듭니다.
이번 영상을 계기로 여러가지 생각이 들더라고요~
어쨋든 이제 시작이니
앞으로 또 다른 기회가 있다면
시청하시는 분들이 조금 더 쉽게 이해하실 수 있게
그리고 말하는 태도와 전달력에 있어서도 신경을 써야 겠습니다.
(저를 실제로 만나서 상담하거나
제 오프라인 교육을 들으시면 영상과는 또 다르다고 느끼실텐데...
많이 아쉬웠습니다)
국장도 해외시장도 올타임하이..사상최고가의 경신이다보니
금융시장으로의 투자자 유입은 많아지는데
금융시장에서 발생하는 세금과 관련된 정보는
너무 흩뿌려져 있습니다.
세무사로서 그리고 투자자로서 금융시장과 세금은
제가 가고자 하는 방향이니
잘 준비해서 좋은 컨텐츠로 계속 찾아뵙겠습니다.
