고배당ETF 찬바람불면 배당주 배당ETF SOL코리아고배당ETF 배당소득분리과세기업 정책수혜주
황혜린 세무사 · 인베스트 세무회계
안녕하세요 인베스트 세무회계 황혜린세무사 입니다.
고전적인 증시격언입니다.
찬바람 불면 배당주
연말 결산시즌이 다가오면
배당주에 대한 관심이 높아진다는 것인데
올해는 정책이슈도 있고 증시도 좋고
ETF 시장도 활발하여
분배금이 나오는 ETF 에 대한 관심도 높고
여러모로 배당주에 대한 관심이
높아지고 있는 시기입니다.
세법개정안_배당소득 분리과세
올해 세법개정안에는
배당소득 분리과세에 대한 내용이 포함되었습니다.
요건을 갖춘 기업의 배당금은
분리과세를 적용한다는 내용인데
정부안은 배당성향 40%이거나 배당성향이 25% 이상 & 직전 3년 평균 대비 5% 이상
배당이 늘어난 기업에 대해 분리과세 혜택을 주고
과표 기준의 기준에 따라
14% - 최고 35% 를 적용한다는 정책입니다.
적용시기가 중요한데
26.1.1 이후 개시하는 사업연도에 귀속되는
배당분부터라고 하니
25년 귀속분에 대한 배당은 해당사항이 없고
26년도 분기 귀속으로 중간배당을 하거나
26년도 귀속 배당을 27년도 지급 시
적용되는 것입니다.
지금까지 말씀드린 내용은 정부안이고
당초 분리과세 정책에 대한
투자자들의 기대와는 다르게
분리과세 적용기업이 많지 않고
분리과세 세율도 25% -> 35% 로 나오면서
시장의 기대감이 꺾여
고배당주에 대한 조정이 나오기도 했습니다.
이후 국회에서는
적용세율을 25%로 낮추고 배당성향을 35%까지
조정하는 안이 올라와 있는 상태입니다만
아직 결론이 나지는 않았습니다.
이와 관련하여서는
10월 기획재정위원회와 11월 소위원회에서
토론과정을 거친다고 하니
결론이 어떻게 날지는 지켜봐야 합니다.
(빨리 결정해주길..)
ETF 분배금 상담 사례
배당분리과세와 관련하여
전화상담을 진행한 건이 있습니다.
은퇴예정고객님이고
이미 배당소득이 커서 금융소득종합과세로 인한
건강보험료까지 추가 부담하고 계신 상황이었고
은퇴 후에는 월 배당으로 세팅을 하고 싶지만
세금과 건보료로 인해
최대한 배당소득 부담이 덜 한 기업과
ETF 를 찾고 계셨습니다.
이미 발빠른 운용사에서는
배당소득과 건보료 부담이 있는 고객을 타켓으로
분리과세 정책 수혜 기업과 과세대상이 아닌 감액배당 기업들에 집중 투자하는 ETF 를 런칭하더라고요~
고객님도 이 상품에 큰 관심을 가지고 계셔서
제가 듣고서 자세하게 살펴보았습니다.
SOL 코리아 고배당ETF
배당소득 분리과세, 감액배당 기업들 위주로
편입을 해서 진정한 고배당ETF 컨셉입니다.
그런데 체크하셔야 할 부분은
배당소득 분리과세 적용되는 기업들을 편입해서
이런 기업의 배당금을 원천으로 분배금을 지급했을 때
해당 ETF 로부터 받은 분배금이
분리과세 대상이라는 의미가 아닙니다.
세법개정안의 분리과세 대상을 보면
상장법인의 주주이며,
공모 사모펀드와 리츠 SPC 를 제외하고 있다고
명시하고 있기 때문에
상장집합투자기구로 분류되는 ETF 는
분리과세 대상이라고 볼 수 없습니다.
신한운용의 SOL 코리아고배당 상품의 설명서와
신한운용 ETF 컨설팅 팀장님이
ETF 아는형에 나와서 설명해준 내용을
종합하여 봤을 때에도
감액배당을 통한 비과세재원을 원천으로 하는
ETF 분배금은 배당소득 과표에서 제외될 수 있겠으나
정부정책의 수혜로 인한 분리과세 대상 기업들의
주가상승 효과를 기대하는 부분이 크다고 판단됩니다.
신한운용의 홍보라료를 보니
분리과세 혜택기업과 감액배당 기업정리를
깔끔하게 올려주셔서
저도 보면서 이런종목이 해당되는 구나~
알게 되었습니다.
배당소득 정책 수혜주가 궁금하다면
아래의 표를 보시면 됩니다!
신한운용ETF 컨설팅 팀장님의 설명대로
가장 트렌디한 고배당 ETF 상품이 아닐까 싶습니다.
CHECK POINT
SOL 코리아고배당 ETF 는
아직 최초 월분배가 시작되지 않고
11월 중순 예정되어 있는데
이 때 분배금 중 얼마나 과표에 포함되는지
확인이 필요하고
분리과세 혜택 역시
법안이 어떻게 확정되는지에 따라
추가 주가상승이 있을 수 있으니
SOL 코리아고배당 ETF 의 가격 추이도
봐야될 거 같습니다.
고객님께는 해당 상품 외
ETF 분배금 중 과표가 적게 나오는 상품에 대해
몇가지 안내를 드렸고
은퇴 후 건강보험료 부담도 걱정하고 계셨고
지금은 아니지만
미국 주식에 대한 투자니즈도 있는 걸로 확인되어
추후 주식투자법인에 대한 상담도
함께 진행하기로 하였습니다.
최근에는 ETF 상품도 그때 그때의 트랜드를 반영하면서
투자자의 니즈에 부합하는 상품이 참 다양하게
상장되는 것 같습니다.
저도 고객님이 하나를 말했을 때 열을 대답할 수 있도록
부지런히 ETF 상품 라인업을 챙겨서 봐야겠습니다!
ETF 관련 세금
ETF 분배금 / 주식 배당금으로 금융소득종합과세
건강보험료 관련 고민
연금계좌의 운용
및 은퇴 후 세금설계 등
금융과 관련된 세금고민이 있다면
15년 증권회사 경력 + 실전투자를 함께 하고 있는
저와 상담하시면서
함께 고민을 해결해 보도록 해요~
