일드맥스 YIELDMAX ETF CONY TSLY NYDY MSTY 분배금 배당소득 환급 외국납부세액명세 주식투자법인 활용

안녕하세요 인베스트 세무회계 황혜린 세무사 입니다.

오랜만에 상품관련 글을 써보려고 합니다.

YieldMax ETF

일드맥스 ETF

일드맥스의 ETF 는
다음 주 촬영 예정인 etf 아는형 컨텐츠에도
등장을 하게 될 거고
고객상담을 하다보면 종종 고객님께 듣기도 합니다.

저는 시장에서 이슈가 되는 상품들은
무리가 되지 않는 선에서는
소액이라도 투자를 해보려고 하는데요~

일드맥스 ETF 중에서는
CONY ETF 를 투자하고 있습니다.
매우 고배당 ETF 인 일드맥스의 ETF 에 대한 세금과
저의 투자기를 정리해보겠습니다.

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YieldMax ETF ?

일드맥스 ETF 는 Tidal investments 에서 운용하는
ETF 브랜드 입니다.

우리나라로 치면 한국투자신탁운용의 ACE
미래에셋자산운용의 TIGER 이런 ETF 브랜드라고
이해하면 될거 같은데요~

일드맥스 ETF 는 약 57개 정도 라
인업되어 있다고 하는데
대부분 단일 주식이나 소수종목을 기초자산으로
+ 옵션을 기반으로 설계된 상품입니다.

보시면 익숙한 종목들이 많습니다.

이 종목들을 기초자산으로 하여 옵션거래를 통해
매주 (매달->매주로 변경) 꾸준한 분배금을 지급하게끔
상품구조를 만든 커버드콜 ETF 입니다.

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커버드콜 ETF 는 이 영상의 설명이
제일 쉽고 깔끔하여 커버드콜 ETF 공부를 한다면
한번 살펴보세요.

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CONY 투자기

2025년 2월 말경에 CONY를 처음 매수를 했습니다.
그 뒤로 수량을 조금씩 늘려서
최종적으로는 325주를 보유하고 있고

총 매수가격은 3,015.55 달러
주당 9.2786 달러입니다.

오늘(2025.11.10)기준 현재가 5.79 달러일 때
평가손익은 -1,133.80 을 보이고 있습니다.

그동안 받은 분배금을 정리해보니
지금까지 세후 기준으로 총 1,243.46을 받았으니
다행히?! 전체적으로 손실은 아닙니다.

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기초자산인 코인베이스의 1년 차트를 본다면
제가 CONY 를 처음 투자한 2월 말경에는
210불대였으니
CONY 를 살게 아니라 COIN 코인베이스를 샀으면
더 큰 수익이 났을건데

이건 다 결과론적 얘기인거고
대체 얼마나 배당을 주는지 체험 겸 투자 겸 매수한거라
손실이 쓰라리지만 배당으로 매꿔줬으니
이정도면 나쁘지 않은 결과라고 생각이 듭니다.

주배당으로 바뀐게 오히려 더 정신이 없는 느낌인데
주배당 시작한지 얼마 안되었으니
조금 더 지켜볼 예정이고

주가 대비 배당이 현저히 줄어든다면
그 때에는 매도를 고려해보지 않을까 싶습니다.

이제 세금을 한번 알아볼까요?

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일드맥스 YieldMax ETF 와 분배금 환급과 재과세

미국상장 ETF 니깐
매매차익에 대해서는
해외주식 양도소득세가 발생할 거고
이부분은 다른 해외주식과 마찬가지로

다른 해외주식 양도소득과 합산하여
5월에 양도소득세 신고를 해야합니다.

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일드맥스 ETF 의 분배금의 경우
조금 특이한 점이 있습니다.

발생한 분배금에 대해서는
지급 시 15% (미국 현지 세율)를 현지에 납부하고
남은 금액이 세후 배당금으로 지급됩니다.
이부분은 해외주식 배당이나 ETF 분배금을 지급받는 것과 다를바가 없고요~

그런데 일드맥스 ETF의 분배금에는
ROC 라고 내가 투자한 원금을 돌려주는 부분이
녹아 있습니다.

내가 투자한 원금을 돌려주는 부분이니
미국 세법 기준 과세대상에 해당하지 않아
현지 운용사에서 소득 재분류를 통해
세금을 환급해주게 됩니다.

처음 지급때부터 제대로 했으면
환급하는 절차가 필요가 없지만
업무처리상 지급 때는 전액 현지세액을 징수한 후에
이후 정산을 통해 지급해 주는 구조입니다.

한가지 체크해야 할 부분은
현지에서 과세대상이 아니라고 하더라도
우리나라 세법 기준으로는
해외ETF 의 분배금은 과세대상이기 때문에

ROC 부분에 대한 분배금에 대해
현지납부한 세액이 환급되어 0% 과세되었으니
우리나라에서 14%+1.4%의 세율을 적용하여
재과세하고 있습니다.
(정산은 15% 와 15.4% 차이인 0.4%에 대해서만!)

복잡한 절차이기는 하지만
종합소득세나 법인세 신고를 해야하는
배당소득 전체 크기에는 변동이 없습니다.

정리해보자면,
1. ETF 분배금 미국 -> 한국 투자자 지급 시 15% 징수
2. 소득 재분류 과정에서 과세대상 아닌 분배금에 대한 세액은 환급
3. 현지기준 과세대상이 아닌 분배금이라도 한국기준으로는 배당소득에 해당
4. 환급 됬으니 적용된 세율 0%과의 우리나라 세율 14%의 차이만큼인 15.4% 다시 원천징수
(실제로는 0.4 % 정산)
5. 분배금은 전액 배당소득

이런 내용에 대해서
추가정산에 따른 납부세액이 발생하기 때문에
각 증권사에서는 공지를 통해 안내가 되고 있으며

이렇게 처리된 배당소득과 외국납부세액은
증권사가 발급해주는 금융소득명세표와
외국납부세액명세서에 반영되어 있습니다.

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해외에 납부한 세금이 있다면

외국납부명세서 발급 필수

미국 주식이나 ETF 투자하고 받은
배당금이나 분배금에 대해서는
현지세율15% 과세가 되고 들어오고 있으니

금융소득종합과세 해당하거나
법인세 신고가 필요하다면

투자하고 있는 증권사에서
외국납부세액명세서를 발급받아
현지에 납부한 세금에 대해 공제를 받을 수 있습니다.

소득세의 경우
전체 금융소득과 다른 종합소득을 합산하여
종합소득세를 계산하고 이 세액에서 이미 납부한 세금을 차감하여 납부할 세금을 계산하는데 이 때
원천징수한 세액과 외국납부세액을 반영하게 됩니다.

법인세의 경우에는
전체 법인의 수익에 대해 법인세를 계산하고
마찬가지로 이미 납부한 세금인 원천징수세액과
외국납부세액을 반영하여
납부할 세금을 계산하고 있습니다.

외국납부세액공제 관련해서는
신고때가 되면 다시한번 상세하게 포스팅을 해볼게요

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쓰다보니 내용이 길어졌습니다만
일드맥스 ETF 를 투자하는 투자자분들이라면
쭉 한번 읽어보시고
분배금에 대한 세금을 이해하시면 좋을 거 같습니다.

아무래도 고고고배당 상품이다 보니
투자자분들 중에 금융소득에 대한 세금 부담때문에
고민이 있으실겁니다.

배당을 안 받아 금융소득이 줄어들수 있도록
매도해버리는 게 아닌 이상은 뾰족한 수는 없습니다만,
법인에서 투자하는 경우에는
어느 정도 세금을 줄여볼 수 있습니다.

주식투자법인에서 ETF 를 운영해볼까 고민이 되신다면
상담신청해주시면 자세하게 안내드리도록 하겠습니다.

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인베스트 세무회계는
증권회사 15년 경력의 세무사가 주식투자법인
설립단계에서 부터 직접 관리하고 있으며,

현재 개업기념 프로모션을 진행하고 있습니다.
법인관리 뿐 아니라 개인으로 투자하는 부분에 대한
세금 궁금증까지 해결이 가능하여
상담을 하신 고객님들의 만족도가 매우 높습니다.

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