해외주식 양도소득 절세방법 국내장외거래 손익통산 250만원 공제 증여후양도 주식투자법인
황혜린 세무사 · 인베스트 세무회계
안녕하세요 인베스트세무회계 황혜린 세무사 입니다.
ETF 아는형의 세번째 촬영 영상이 업로드 되었습니다.
연말을 맞이하여
해외주식 양도소득세 절세법에 대한 컨텐츠인데
하늘아래 새로운 절세법은 없지만
그래도 최대한 활용할 수 있는 내용으로
열심히 준비한 영상입니다.
많이 봐주세요:)
(썸네일을 본 아들이.. 엄마아닌거같다고 ㅋㅋㅋ
근데 눌러보면 저 맞아요 ㅎㅎ)
영상의 내용을 간단하게 요약한 버전입니다.
해외주식 양도소득세 절세법
손익통산 활용
손익통산은 실현손익 기준으로 플러스 난 금액과
마이너스 난 금액을 상계하는 것을 의미합니다.
가지고 있는 해외주식 손실 분 활용하기
평가손실 중인 해외주식을 매도하여 손실을 확정하고
확정된 손실분과 이미 실현한 수익과 통산하여 납부해야 할 양소소득세를 줄일 수 있습니다.
그런데 세금이 줄어들더라도
실제 투자 결과가 손실로 끝나면 안되니
손실 실현 후 남은 금액으로 같은 종목을 재투자 하든, 새로운 종목으로 교체매수를 하든
내가 원래 매수했던 금액보다는 같거나 높은 금액으로 매도해야
최종적으로 세금도 줄이고 손해도 보지 않게됩니다.
영상에서는 일드맥스사의 ETF 같이
고배당 ETF 로 분배금을 충분히 받아
원금손실을 보전하고
매도를 통해 양도소득세도 줄이는 전략을 소개해드렸습니다.
가지고 있는 국내주식 손실 분 장외거래 활용하기
소액주주가 상장주식을 장내거래 하는 경우에는
매매차익에 대한 세금은 없습니다.
그런데 국내주식도 양도소득세
과세대상이 되는 경우가 있는데
양도소득세 과세대상 국내주식 거래에서
발생한 매매차손익은 해외주식 양도소득과 통산할 수 있습니다.
이 점을 활용하여 보유하고 있는 손실중인 국내주식을 장외거래를 하여
해외주식 양도손익과 통산하여
양도소득세를 줄일 수 있습니다.
국내주식의 장외거래를 통해 손익통산을 하려면
양도소득세는 꼭 신고를 해야하고
가족과 거래를 하게 된다면
매수자금 출처가 확실해야 하고
매도자금에 대한 결제내역을 확인할 수 있어야 하고
거래일 종가로 매도가격을 설정해야 문제가 없습니다.
해외 주식 증여 후 양도
가장 많이 알려진 해외주식 양도소득 절세법이죠
주식을 가족에게 증여하고 증여받은 사람이 주식을 양도하면
증여재산평가액이 수증자의 새로운 취득가액이 되어
양도차익이 줄어들어 양도소득세 줄어드는 원리입니다.
체크하셔야 할 부분은
2025.1.1 이후 증여분 부터는
증여 후 1년 이내 매도하는 경우 원래 소유자였던 증여자의 취득가액으로 양도소득세를 계산하므로
절세효과가 사라집니다.
따라서 증여 후 양도를 하신다면
1년 이후 수증자가 매도를 해주셔야 합니다.
1년의 기간요건이 있기 때문에
이전보다는 즉각적인 절세효과를 보기는 어려우나
우량주를 장기투자 하는 미국주식 특성 상
여전히 활용해 볼 수 있는 방법입니다.
기본공제 250만원 활용
250만원의 주식 양도소득 기본공제는
1인 기준 연간 한 번 적용받을 수 있습니다.
250만원까지는 세금이 없으니
아직 매도하지 않았지만 수익이 나고 있고
그 수익의 크기가 크지 않다면 연말과 연초를 활용하면
500만원까지는 양도소득세를 내지 않을 수 있습니다.
단, 연말정산 기본공제 대상자에 해당하기 위해서는 250만원 기준이 아닌
100만원 기준으로 양도소득이 발생해야 합니다.
연말정산은 아래의 글을 참고해주세요.
해외주식 양도소득세가 연말정산에 미치는 영향 (기본공제대상자 소득요건100만원)blog.naver.com
주식투자법인 활용
이번 녹화에서는 살짝의 홍보도 제가 부탁을 드렸습니다ㅎㅎ
이미 다른 종합소득이 커서
금융소득이 추가 발생하는 것이 부담스럽거나
금융소득 자체가 커서
세금과 건강보험료 부담이 큰 경우
해외주식 양도소득세를 크게 부담하고 있는 경우 등
다양한 고객님들이 주식투자법인을 활용하고 계시며
법인세율이 현행 9.9%. 개정 후 11% 로
종합소득세율, 해외주식 양도소득세율보다는 낮으며
법인의 소득을 개인화 하는 시기와 크기를 조정할 수 있고
부모의 자금을 활용하여 자녀의 자금출처를 확보할 수 있다는 점 등
법인운영의 장점이 있지만
우리 가족의 법인이더라도
자금을 이유없이 인출할 수 없고
법인세를 내고 또 개인소득세를 내야하는 등의
단점도 있습니다.
다음 주면 12월입니다.
남은 한 달 동안 해외주식 수익을 점검하고
양도소득세를 절세 할 수 있는
여러 방법들을 활용해 보시기 바랍니다.
국내주식 장외거래나
주식투자법인 등의 상담이 필요하시면
아래의 카카오톡으로 상담신청해주세요.
법인설립 상담은 설명드릴 내용이 많기 때문에
지방이 아닌 이상대면으로 진행되고 있습니다.
상담에 참고해 주시기 바랍니다:)
