금융소득종합과세 신고준비 (근로소득+금융소득) 홈택스 지급명세서 조회
황혜린 세무사 · 인베스트 세무회계
안녕하세요 인베스트세무회계 황혜린세무사 입니다.
금융소득에 대한 블로그 글들이 많다보니
5월이 되면서 블로그를 찾아주시는
투자자분들이 많은 것 같습니다.
이미 관련 글들을 올라가 있지만
종합소득세 신고기간인만큼
금융소득종합과세에 해당 시
어떻게 신고준비를 해야하는지
정리해 보도록 하겠습니다.
1. 금융소득의 확인
2025년 연간 발생한 금융소득이 2,000만원 초과 시
금융소득과 다른 종합소득을 합산하여
5월에 신고해야 합니다.
금융소득종합과세에 해당하는지를 판단하는
금융소득 2,000만원에 포함되는
대표적인 금융소득은 다음과 같습니다.
해외주식
해외시장에서 거래되는 ETF 투자로 받는
배당금(분배금)도
금융소득종합과세 판단 시 포함
홈택스 조회
국세청에서 제공하는 종합소득세 신고안내문을 보시면
신고해야 하는 소득의 종류를 O, X 표기하여 주고
이자 배당소득에 O 표기가 되어 있는 경우
국세청 로그인 - 세금신고 - 종합소득세 신고 - 신고도움자료 조회 - 금융소득 조회 해야 합니다.
홈택스의 금융소득 자료의 경우
각 금융기관이 제출한 자료를 바탕으로
개인별로 합산해놓은 자료인데
매년 조회시작 이후
금융기관에서 누락이나 중복 등 오류가 발견되면서
5월 중순정도까지 계속 수정이 있습니다.
따라서 금융소득종합과세 대상자분들은
5월 초 신고보다는 대부분의 자료가 반영된
5월 중순 이후 신고를 권장드리고
소득의 크기가 큰 증권사의 경우
해당 증권사에서 발급한 금융소득명세표도
함께 확인해 보는 것이 좋습니다.
금융기관 발급 금융소득명세표 확인
금융소득은 각 금융기관에서 발급하는
금융소득명세표 / 금융소득내역서 등을 통해
종합과세대상소득을 확인할 수 있습니다.
명세표를 보면 이렇게 표기가 되어 있는데
비과세 분리과세를 제외하고
종합과세대상금액을 보시면 됩니다.
금융소득종합과세 신고 준비
다른 소득 확인하기
금융소득만 있다면 국세청 자료와
금융기관에서 발급한 금융소득명세표를 확인하여
홈택스 신고 또는
세무대리인에게 신고의뢰를 하시면 됩니다.
금융소득 외 다른 소득이 함께 있다면
다른소득에 대한 금액확인이 필요합니다.
국세청의 신고안내문에 보면
부가세 신고 대상소득은
이미 부가세 신고를 마친 수입금액이 표기되어 있고
근로, 연금, 기타 등 지급명세서로
확인할 수 있는 소득은
지급명세서 일괄조회를 통해
해당 소득들을 확인할 수 있습니다.
지급명세서를 조회하면 합산대상이 아닌 소득도
조회할 수 있는데
각 소득마다
종합소득세 신고대상이 정해져 있으니
해당하는 소득이 있다면 합산하여 신고하여야 합니다.
기타소득이나 연금소득의 경우
분리과세 대상 범위 내라고 하더라도
다른 소득이 적은 경우 환급이 나오는 경우도 있습니다.
근로소득 + 금융소득
근로소득과 금융소득이 함께 있는 경우
금융소득은 홈택스 + 증권사의 금융소득명세표를 통해
금융소득을 확인하고
신고안내문의 지급명세서 버튼 또는 나의홈택스에서
지급명세서를 조회하여
근로소득지급명세서를 확인해야 합니다.
근로소득지급명세서에는 연말정산이 끝난 근로소득과
세액공제 소득공제 내역을 확인할 수 있고
종합소득세 신고서에도 그대로 들어가게 됩니다.
혹시 연말정산 시 누락되었던 항목이 있거나
수정해야 하는 항목이 있다면
5월 신고 시 반영할 수 있으며
근로소득 중 누락된 소득도
추가로 합산하여 신고할 수 있습니다.
신고방식 선택
홈택스 신고 / 세무대리인 신고
신고대상소득을 확인하였으면
홈택스를 통해 소득자가 직접 신고를 할지
세무대리인에게 신고대행을 의뢰할지 결정해야 합니다.
사업소득자의 경우 기장의무가 있다면
세무대리인에게 맡기는 경우가 대부분이고
금융소득종합과세에 해당하는 경우
배당소득의 구분과
외국납부세액공제 쪽만 신경쓰면
특별히 어렵지는 않습니다만
홈택스 시스템이 익숙하지 않고
시간이 없거나
직접신고하는 것이 불안하고
어렵다고 생각이 든다면
세무사를 통해 신고대행을 맡기시는 것이
편할 수 있습니다.
인베스트세무회계는 금융소득종합과세 신고대행
신청을 받고 있습니다.
신고대행 접수는 5월 1일부터 받지만
실제 신고는 금융소득명세표와 원천징수,
외국납부세액 등의 정확성이 확인 된
5월 중순 이후 신고 예정입니다.
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