주식투자법인 투자상품과 전략 유형별 구분
황혜린 세무사 · 인베스트 세무회계
안녕하세요 인베스트세무회계 황혜린 세무사 입니다.
관리하고 있는 금융투자법인들의 숫자가 늘어날 수록
다양한 투자방법을 접하게 됩니다.
법인을 설립하려고 하는 투자자분이나
법인을 이미 운영하고 있는 대표님들도
한번쯤 궁금하셨을 것 같습니다.
다른 법인들은 어떻게 투자하고 있나?
이번 컨텐츠를 법인들의 다양한 투자상품과
그 투자유형을 한번 구분해 보았습니다.
투자 상품 별 구분
법인에서 투자하는 상품 별로 구분해보았습니다.
한가지만 집중해서 하는 경우도 있고
여러 상품을 분산해서 투자하는 경우도 있는데
대체적으로 여러 상품에 분산하더라도
주식&ETF 위주와
ELS&채권 등 금융상품 위주로
나누어 지는 것 같습니다.
고배당 주식 & ETF 집중 투자
고배당 주식이나 커버드콜 ETF 와 같이
분배금.배당금이 큰 ETF 에 집중투자합니다.
배당률이 높은 해외상장ETF 로 알려진
YieldMax의 ETF 가 대표적입니다.
고배당상품을 법인으로 투자하는 경우
개인의 배당소득을 법인소득으로 전환됨에 따라
금융소득종합과세 시 발생하는
소득세와 건강보험료를 줄일 수 있습니다.
레버리지 ETF 집중 투자
해외상장 레버리지ETF 의 매수매도를 반복하는
무한매수법이 있습니다.
해외주식이나 ETF를 법인에서 투자하여
매매차익이 발생하는 경우
11%가 적용되는 법인세율 구간을 활용하여
개인 22%의 양도소득세 부담을 줄일 수 있습니다.
무한매수법 외에도
다양한 레버리지 ETF 상품을 편입하여
수익을 극대화 하는 전략을 구사하기도 합니다.
미국 우량주 초장기투자
미국 우량주 위주의 장기투자를 하는 법인입니다.
누가 들어도 아는 우량한 미국주식에
거치식 또는 적립식으로 지속으로 투자합니다.
법인세는 실현손익에 대해서만 과세하기 때문에
매매 없이 보유만 한다면 발생하는 세금은 없지만
법인의 운영비용은 결손금으로 쌓을 수 있어
언젠가 수익을 실현하는 시점에
쌓아둔 결손금을 활용하여
과세대상 소득을 줄일 수 있습니다.
고율의 이자소득을 기대할 수 있는 P2P
P2P 거래에서 발생하는 이자소득 위주의 법인입니다.
법인으로 이자소득이 발생하는 경우
금융소득종합과세 시 발생하는
소득세와 건강보험료를 줄일 수 있으며
최종적으로 11%의 법인세율이 적용된다면
원천징수세율 15.4% 와의 차이인 4.4% 만큼의
기납부세액이 환급됩니다.
채권투자
국내채권의 매매차익은
개인으로 투자하는 경우 과세대상이 아닙니다.
반면, 법인으로 투자 시
매매차익도 법인의 소득에 포함됩니다.
매매차익만으로 비교한다면
법인으로 채권에 투자할 유인이 없지만
법인은 손익통산이 가능하여 채권매매로
손실이 발생하는 경우
결손금을 쌓아 놓을 수 있고,
표면금리에 대한 이자소득이 커지면서 부담하는
종합소득세와 건강보험료 절감효과가 있습니다.
ELS 집중투자
ELS 를 주기적으로 투자하는 법인입니다.
ELS 는 대표적으로 배당소득이
크게 발생하는 상품입니다.
법인으로 ELS 투자 시 원천징수 없이
전액 수익금을 상환해주어 재투자 효과가 큽니다.
투자전략에 따른 구분
전문가 활용
투일임형 랩상품이나 사모펀드를 활용하는 등
전문운용역을 활용하는 법인입니다.
랩이나 사모펀드는 매매수수료는 없지만
투자수익에 따른 성과보수가 크게 발생합니다.
수익의 10-20%정도의 성과보수가 일반적인데
법인의 경우 수수료는 경비처리가 가능하여
과세소득을 줄일 수 있습니다.
백화점식 투자
100개 종목 이상을 매매하는 법인
상장된 대부분의 SPAC 주를 매수하여
상장이나 합병을 기다리는 법인 등도 있습니다.
프로그램 자동매매
로직을 직접 개발해서
증권회사 API를 활용하여 자동매매 하는 법인입니다.
주로 개발자출신 대표님이거나,
전산에 능숙하신 대표님이 계신 경우 활용합니다.
법인으로 투자하는 상품과 전략이 다양해지면서
투자비중이 큰 법인
또는 투자를 전업으로 하는 법인의
장부기장 난이도가 높아지는 것 같습니다.
그래서인지, 최근에는
세무대리인 변경 문의가 많습니다.
금융분야가 낯선 세무대리인과 소통하게 되면
대표님들도 답답한 부분도 많고
법인의 장부가 잘 작성되고 있는지
의문이 생기게 되는 것 같습니다.
저와 법인을 운영하고 계신 대표님들과는
평소에 생각하셨던 투자아이디어가 있다면
세금면에서 어떻게 세팅하는게 유리한지,
관심있는 금융상품은 어떻게 세금이 발생하는지 등
투자과정에서 생기는 의문점들을 수시로
저와 논의하면서 투자를 진행하고 계십니다.
저는 투자를 직접하기도 하고
금융상품에 관심이 많기도 하고
저의 경력 상 증권사 네트워크가 대부분이 떄문에
훨씬 편하게 원하는 정보를 얻고 연구할 수 있어서
함께 하시는 대표님들, 상담을 오시는 고객님들이
매우 만족하고 있는 부분입니다.
제가 잘한다고 내세울 수 있는 부분이기도 하고요:)
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(법인설립 관련 상담은 설명드릴 내용이 많아
가급적 대면으로 진행하고 있으며
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전화 또는 화상 상담을 진행하고 있습니다)
