미국커버드콜ETF로 구성하는 최영민작가의 배당포트폴리오와 세금 (JEPQ,NYDY,JEPI)

황혜린 세무사 · 인베스트 세무회계

안녕하세요 인베스트세무회계 황혜린세무사 입니다.

시장변동성이 커지면서 월배당이나 자산배분에 대한
투자자들의 관심이 높아지는 것 같습니다.

유투브나 기사에서도 월분배
특히 커버드콜 컨텐츠가 많아졌고
주변에서도 커버드콜 ETF 말씀을 많이 하시고요.

최영민 작가의 유투브와 기사를 우연히 보게 되었는데
이분이 인터뷰하면서 공개한 포트폴리오도
파이어족이라면 한번쯤 고민해봤을 법한 상품들이라서

관련 내용 요약하고 영상에는 없지만
세금이슈도 짚어보겠습니다.
먼저 유투브 링크입니다.

40대 은퇴 월240-260만원
배당금 포트폴리오

최영민 작가의 포트폴리오는 JEPQ, QYLD, NYDY, JEPI, CONY 로
다음의 비율로 구성되어 있습니다.

24년 3월 투자를 시작해서 원금이 7000만원이고
누적배당금은 4,107만원이라고 밝혔으니
원금회수율은 59% 입니다.

4,107만원을 매달 똑같이 받았다면
매월 152만원 정도를
월 배당금으로 수령했습니다.

월 152만원으로 은퇴를 할 수 있는 정도는 아니지만
투자금을 늘린다면 월생활비의 일부는
충분히 충당히 가능한 금액입니다.

물론, 이 배당금은 세전배당금이고
구성종목이 모두 해외상장ETF 이기 때문에
배당금에 대한 해외현지세금 15%와
금융소득크기에 따라 금융소득종합과세
그리고 건강보험료까지 고려한다면

이 포트폴리오가 세금면에서는
이상적인 포트폴리오라고 볼 수 는 없습니다.

포트폴리오를 구성할 때 참고해야하는
세금과 건강보험료에 대해 요약해서 설명을 해보면

해외상장ETF 분배금과 세금

해외상장ETF 를 보유하면서 받는 분배금은
배당소득으로
지급 시 현지세율을 적용한 세금이
차감된 후 지급받게 됩니다.

미국의 경우 현지세율은 15% 이며
현지에 납부한 세액은 종합소득세 신고 시
공제받을 수 있습니다.

ETF 분배금에 대한 배당소득은
금융소득종합과세 판단 시 포함되며
다른 금융소득과 합산하여 2,000만원 초과 시
다른 종합소득(근로, 사업, 연금, 기타)과 합산하여
다음 해 5월 신고해야 합니다.

금융소득과 건강보험료

금융소득은 세금뿐 아니라
건강보험료에도 영향을 줍니다.

지역가입자의 경우
연간 금융소득이 2,000만원 이하라서
15.4% 원천징수만 되고
추가 세금이 발생하지 않더라도
연간 금융소득이 연 1,000만원을 초과하면
건강보험료 소득 산정에 반영됩니다.

피부양자의 경우 재산규모에 따라
피부양자 박탈되는 소득요건이 다릅니다.

소득에 반영되는 금융소득은 1,000만원이 기준입니다.

피부양자 자격이 박탈되면 지역가입자로 전환되어
소득과 재산으로 건강보험료를 산정합니다.

직장가입자도 보수 외 소득이 2,000만원을 초과하면
초과분에 대해 보험료가 추가로 부과됩니다.

참고로, 양도소득은
건강보험료 산정에는 반영되지 않습니다.

결국 해외상장ETF 에서 나오는 분배금으로
파이어를 계획한다면
현지 세율 15%
금융소득종합과세
건강보험료까지 고려하여
배당율과 원금을 세팅해야 합니다.

이런 내용까지는
위 유투브에 내용이 없다보니 댓글에는

- 금융소득종합과세와 건강보험료 생각하면
배당 많이 받는다고 좋을 것 없다
- 절세계좌 활용해야 한다

등의 세금관련 내용이 많이 보였습니다.

샘플 포트폴리오는
월 260만원, 연3,160만원이니

금융소득종합과세 해당되도
외국납부세액공제 반영하면
추가납부할 세금은 없고

재산이 하나도 없다면
월 22만원 정도의 건보료를 부담하면 됩니다만

월 배당금의 목표를 높게 가져가면 갈수록
종합소득세와 건보료 부담은
당연히 높아지게되겠지요?

그래서 절세계좌나 법인을 활용,
금융소득과 양도소득을 조합 하여

여러 계좌에서 돈이 나오면서
세부담을 최소화 하게끔 설계를 하는 것입니다.
그게 가능하려면 금융상품에 대한 기본적인
과세방법은 알고 계셔야 하고요~

블로그에 금융과 세금 게시판에는
금융소득 및 ETF 관련 세금을
자세히 정리해둔 글들이 있으니
관심있는 분들은 한번 찾아봐주세요~

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